Trong thời đại số hóa, việc sở hữu tài khoản ngân hàng là cần thiết bởi với tài khoản này chủ tài khoản có thể thực hiện các giao dịch chuyển và nhận tiền tiện lợi, nhanh chóng hơn. Tuy nhiên, trong 8 trường hợp sau, chủ tài khoản sẽ phải đóng thuế thu nhập cá nhân khi nhận được tiền chuyển vào tài khoản. Hãy cùng Jeff tìm hiểu ngay qua bài viết sau nhé!
Chi cục Thuế thương mại điện tử, Cục Thuế (Bộ Tài chính) đã có thông báo rõ ràng về 8 trường hợp người dùng phải nộp thuế thu nhập cá nhân khi nhận được tiền chuyển vào tài khoản, nếu không thuộc diện miễn hoặc vượt ngưỡng quy định.
Nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là trách nhiệm và nghĩa vụ của mỗi công dân. Theo quy định, công dân sẽ phải nộp một phần tiền lương hoặc thu nhập vào ngân sách Nhà nước nếu nằm trong diện phải nộp thuế TNCN. Khoản thuế này sẽ được tính dựa trên thu nhập thực tế của từng cá nhân sau khi đã trừ id các khoản chi phí hợp lý như đóng góp từ thiện, bảo hiểm,...
Tham khảo: Hướng dẫn tự quyết toán thuế TNCN online thành công
Có 8 trường hợp khi nhận tiền vào tài khoản ngân hàng, chủ tài khoản sẽ phải nộp thuế thu nhập theo quy định. Đó là:
Thứ nhất: Khoản tiền chuyển vào tài khoản là các khoản thu nhập có được thông qua hoạt động kinh doanh, sản xuất và hành nghề có giấy phép hoặc chứng chỉ. Tuy nhiên, chủ tài khoản sẽ không phải nộp thuế thu nhập và thuế giá trị gia tăng (GTGT) nếu có doanh thu không quá 100.000.000 VNĐ/năm.
Thứ hai: Chủ tài khoản nhận được khoản tiền chuyển khoản là thu nhập từ tiền lương, tiền công phải đóng thuế thu nhập, ngoại trừ các khoản phụ cấp và trợ cấp không mang tính chất tiền lương, tiền công theo quy định pháp luật.
Bạn có biết: Cách tra cứu mã số thuế cá nhân nhanh chóng và chính xác?
Thứ ba: Tài khoản nhận được tiền chuyển khoản là thu nhập từ đầu tư vốn, bao gồm lợi tức cổ phần, tiền lãi cho vay, lợi nhuận từ các hoạt động đầu tư vốn dưới những hình thức khác, ngoại trừ thu nhập từ lãi trái phiếu Chính phủ.
Thứ tư: Tiền chuyển khoản nhận được là khoản thu nhập từ chuyển nhượng vốn, bao gồm chuyển nhượng phần vốn trong chứng khoán, các tổ chức kinh tế và những hình thức khác.
Thứ năm: Nhận tiền chuyển khoản là khoản thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản, bao gồm quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất, nhà ở, quyền thuê đất và mặt nước, các khoản thu khác từ chuyển nhượng bất động sản dưới mọi hình thức.
Thứ sáu: Thu nhập từ những hoạt động trúng thưởng cá cược, trò chơi, khuyến mãi, xổ số, các cuộc thi có thưởng, bao gồm tất cả mọi hình thức trúng thưởng khác theo quy định pháp luật.
Thứ bảy: Thu nhập tới từ bán bản quyền sử dụng của đối tượng có quyền sở hữu trí tuệ và thu nhập từ hoạt động chuyển giao công nghệ.
Thứ tám: Thu nhập từ hoạt động nhượng quyền thương mại.
Cá nhân có thu nhập thuộc bất kỳ trường hợp nào trong 8 trường hợp trên sẽ phải chịu thuế TNCN. Nếu đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế trước đó thì khoản tiền chuyển khoản thanh toán sau này không bị tính thuế lại nữa.
Đối với những khoản tiền chuyển nhận giữa các cá nhân với mục đích hỗ trợ người thân, vay mượn dân sự, cho tặng hay giao dịch không liên quan tới hoạt động thương mại đều sẽ không bị tính vào doanh thu và không phải chịu thuế TNCN.
Nếu cá nhân có hành vi trốn thuế thu nhập sẽ bị xử lý dựa theo Khoản 1, Điều 200 Bộ luật Hình sự 2025 được sửa đổi bởi Điểm a, Khoản 47, Điều 1 Luật sửa đổi Bộ luật Hình sự 2017. Cụ thể:
Truy cứu trách nhiệm hình sự về tội trốn thuế nếu người lao động có các hành vi:
Đồng thời, số tiền trốn thuế của các cá nhân có những hành vi trên phải từ:
Mức phạt từ 100.000.000 - 500.000.000 VNĐ hoặc phạt tù từ 3 tháng - 1 năm. Nghiêm trọng hơn có thể phạt tiền từ 500.000.000 - 1.500.000.000 VNĐ hoặc phạt tù từ 1 - 3 năm.
Trên đây là 8 trường hợp nhận tiền vào tài khoản phải nộp thuế thu nhập cá nhân theo quy định pháp luật. Thường xuyên truy cập Jeff Blog để cập nhật những thông tin tài chính bổ ích mỗi ngày nhé!
